Sommaire
Informations fiscales
Système fiscal
Résidence fiscale et critères d’établissement
Pour être considéré comme résident fiscal en Colombie, une personne doit soit passer plus de 183 jours cumulatifs dans le pays pendant une période de 365 jours, soit maintenir un foyer principal ou un centre d’intérêts économiques dans le pays.
Impôts sur le revenu
Les résidents fiscaux en Colombie sont imposés sur leur revenu mondial. Pour 2023, le taux d’imposition sur le revenu varie de 19% pour les revenus jusqu’à 41 046 000 COP (environ 10 000 USD) à 39% pour les revenus supérieurs à 4 104 600 000 COP (environ 1 million USD). Certaines déductions et exemptions sont disponibles, notamment pour les dépenses liées à l’éducation et à la santé.
Impôts sur les sociétés
Le taux d’imposition des sociétés en Colombie est de 32% pour 2023. Les exemptions et déductions comprennent les dépenses d’exploitation, les intérêts sur les prêts et certains investissements en capital.
TVA (Taxe sur la valeur ajoutée)
Le taux standard de la TVA en Colombie est de 19%. Certains produits et services bénéficient de taux réduits ou sont exemptés, notamment les produits alimentaires de base, les médicaments et certains services éducatifs.
Autres taxes
- Taxe foncière : Elle varie généralement entre 0,3% et 3,3% de la valeur cadastrale du bien immobilier.
- Taxe sur les successions : Aucune taxe sur les successions n’est prélevée en Colombie.
- Droits de douane et autres taxes indirectes : Les taux varient en fonction de la nature des biens importés.
Relations bilatérales
- Traités bilatéraux : La Colombie a signé des traités bilatéraux avec de nombreux pays, dont les États-Unis, le Canada et plusieurs pays européens.
- Accords pour éviter la double imposition : La Colombie a conclu des accords de double imposition avec plus de 30 pays.
- Echanges automatisés d’informations fiscales ou bancaires : La Colombie participe à l’échange automatique d’informations selon la norme commune de déclaration (CRS) de l’OCDE.
- Inscription sur les listes de paradis fiscaux ou des pays non coopératifs avec l’UE et les USA : La Colombie n’est pas considérée comme un paradis fiscal par l’UE ou les États-Unis.
Informations bancaires
Système bancaire
Le système bancaire colombien est réglementé et supervisé par la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC). La protection des dépôts est assurée par le Fondo de Garantías de Instituciones Financieras (FOGAFIN).
Établissements bancaires
- Banques nationales : Bancolombia, Banco de Bogotá, Davivienda
- Banques internationales : Citibank, BBVA, Scotiabank
Ouverture de compte
Pour ouvrir un compte bancaire en Colombie, les documents requis incluent une pièce d’identité, un justificatif de domicile et une preuve de revenus. Les non-résidents peuvent être soumis à des conditions supplémentaires.
Informations sur l’investissement
Secteurs d’investissement clés
- Services financiers : 25%
- Production d’énergie : 20%
- Fabrication : 15%
Avantages fiscaux pour les investisseurs
Certains investissements en capital et dépenses de recherche et développement peuvent être déduits de l’impôt sur les sociétés.
Régulation et protection des investissements
La Colombie a des lois solides en matière de protection de la propriété intellectuelle et a signé des accords bilatéraux de protection des investissements avec de nombreux pays.
Risques et opportunités pour les investisseurs étrangers
La Colombie présente des opportunités d’investissement dans divers secteurs, notamment les services financiers, l’énergie et la fabrication. Cependant, les investisseurs doivent être conscients des défis, tels que le risque politique et les problèmes de sécurité dans certaines régions.
Formalités d’entrée et de séjour
Visas
La Colombie offre une variété de visas, y compris des visas de travail, d’investisseur et de retraité.
Permis de travail
Un permis de travail est généralement nécessaire pour travailler en Colombie. Les conditions varient en fonction du type de travail et de la durée du séjour.